Cálculo do Simples Nacional: Como deve ser feito na sua empresa?
Simplificando o complexo: um guia detalhado para o cálculo do Simples Nacional e a gestão tributária eficiente em sua empresa
O Cálculo do Simples Nacional é uma tarefa fundamental para as pequenas e microempresas no Brasil.
Esse regime tributário simplificado oferece uma oportunidade única de reduzir a carga tributária e simplificar os processos fiscais.
Neste guia completo, exploraremos, em detalhes, como realizar o cálculo do Simples Nacional em sua empresa e aproveitar, ao máximo, os benefícios desse regime.
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário que reúne em uma única guia de pagamento diversos impostos federais, estaduais e municipais, tais como o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ), Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), PIS, COFINS, ICMS e ISS.
Ele foi criado para simplificar o pagamento de tributos para as pequenas e microempresas, reduzindo a carga burocrática e os custos fiscais.
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Como calcular o Simples Nacional?
O cálculo do Simples Nacional é baseado em uma tabela de alíquotas que varia de acordo com a faixa de faturamento e a atividade exercida pela empresa. Quanto maior o faturamento, maior será a alíquota.
As alíquotas são aplicadas sobre a receita bruta mensal da empresa, que é o valor total das vendas realizadas no mês.
Tabela de alíquotas do Simples Nacional
A tabela de alíquotas do Simples Nacional é dividida em faixas de faturamento e alíquotas progressivas. Para ilustrar, aqui está um exemplo simplificado:
- Faixa de faturamento até R$ 180.000,00: 4,0%
- Faixa de faturamento de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00: 7,3%
- Faixa de faturamento de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00: 9,5%
- Faixa de faturamento de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00: 10,7%
- Faixa de faturamento de R$ 1.800.000,01 a R$ 4.800.000,00: 14,3%
Deduções e créditos
No cálculo do Simples Nacional, é possível deduzir valores referentes à folha de pagamento e aquisições de insumos. Essas deduções ajudam a reduzir a base de cálculo e, consequentemente, o valor a ser pago de impostos.
Além disso, algumas atividades podem gerar créditos, que também são abatidos do valor a ser pago. É importante entender quais são essas possibilidades para otimizar o pagamento de tributos.
Obrigações acessórias
As obrigações acessórias são declarações e informações que a empresa deve prestar ao governo, para estar em conformidade com o Simples Nacional.
Entre as principais obrigações acessórias estão a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais (DEFIS) e o Imposto de Renda.
Controle e planejamento tributário
Para calcular o Simples Nacional, de forma eficiente, é essencial que a empresa mantenha um controle rigoroso de suas receitas e despesas.
Além disso, o planejamento tributário pode ajudar a identificar oportunidades de economia e evitar surpresas desagradáveis no momento do pagamento dos impostos.
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