Saiba como calcular o IRPJ para o Simples Nacional
Veja abaixo tudo o que você precisa saber para um cálculo correto do Imposto de Renda para empresas do Simples Nacional
O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) é um tributo obrigatório que deve ser pago pelas empresas que estão em atividade no país.
Para as empresas que optaram pelo Simples Nacional, o cálculo do IRPJ é realizado de forma simplificada, mas é importante saber como fazer esse cálculo corretamente para evitar problemas com a Receita Federal.
É isso que vamos mostrar neste artigo. Então se você deseja saber mais, confira o artigo até o final!
Tributação no Simples Nacional: como funciona?
Para começar, é importante entender que o Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica o pagamento de vários impostos em uma única guia: o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
As micro e pequenas empresas estão sujeitas a 8 impostos cobrados mensalmente no Simples Nacional:
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins);
- Contribuição para o PIS/Pasep;
- Contribuição Patronal Previdenciária (CPP);
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS);
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ).
Saiba mais sobre a tributação no Simples Nacional nos materiais listados abaixo:
Como fazer o cálculo do IRPJ no Simples Nacional?
Antes de determinar como os impostos são cobrados, é essencial compreender que as taxas de impostos são especificadas pela receita total da empresa e pelo serviço prestado.
Portanto, é necessário reconhecer em qual anexo e em qual tabela de impostos a empresa se enquadra.
Os anexos são divididos em 5, sendo eles:
- Anexo I – comércio;
- Anexo II – indústria;
- Anexo III – prestadores de serviço;
- Anexo IV – prestadores de serviço;
- Anexo V – prestadores de serviço.
Desta forma, o valor pago no Simples Nacional está vinculado à renda e ao anexo ao qual a empresa pertence.
Veja abaixo o que você precisa saber sobre os 5 Anexos do Simples Nacional e o cálculo do Fator R
O cálculo dos impostos
O cálculo dos impostos, como o IRPJ, ocorre de forma unificada, podendo ser feito em 4 passos simples:
- Faça o cálculo da receita bruta dos últimos 12 meses;
- Identifique a alíquota e o valor a ser deduzido;
- Utilize a alíquota efetiva para fazer o cálculo; e
- Calcule o valor a ser pago no mês especifico.
É fundamental que as empresas estejam atentas às regras do Simples Nacional e realizem o cálculo dos impostos de forma correta para evitar problemas com a Receita Federal.
No entanto, é preciso buscar a ajuda de um contador especializado para que todas as rotinas da empresa sejam feitas corretamente, evitando, assim, quaisquer problemas com os órgãos fiscalizadores.
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