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IRPJ no Simples Nacional: como calcular corretamente?

IRPJ

Sumário

Saiba como calcular o IRPJ para o Simples Nacional 

Veja abaixo tudo o que você precisa saber para um cálculo correto do Imposto de Renda para empresas do Simples Nacional

O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) é um tributo obrigatório que deve ser pago pelas empresas que estão em atividade no país. 

Para as empresas que optaram pelo Simples Nacional, o cálculo do IRPJ é realizado de forma simplificada, mas é importante saber como fazer esse cálculo corretamente para evitar problemas com a Receita Federal.

É isso que vamos mostrar neste artigo. Então se você deseja saber mais, confira o artigo até o final!

Tributação no Simples Nacional: como funciona?

Para começar, é importante entender que o Simples Nacional é um regime tributário simplificado que unifica o pagamento de vários impostos em uma única guia: o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).

As micro e pequenas empresas estão sujeitas a 8 impostos cobrados mensalmente no Simples Nacional:

  • Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
  • Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS); 
  • Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
  • Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins);
  • Contribuição para o PIS/Pasep;
  • Contribuição Patronal Previdenciária (CPP);
  • Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS);
  • Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ).

Saiba mais sobre a tributação no Simples Nacional nos materiais listados abaixo:

Como fazer o cálculo do IRPJ no Simples Nacional?

Antes de determinar como os impostos são cobrados, é essencial compreender que as taxas de impostos são especificadas pela receita total da empresa e pelo serviço prestado.

Portanto, é necessário reconhecer em qual anexo e em qual tabela de impostos a empresa se enquadra.

Os anexos são divididos em 5, sendo eles:

  • Anexo I – comércio; 
  • Anexo II – indústria;
  • Anexo III – prestadores de serviço;
  • Anexo IV – prestadores de serviço;
  • Anexo V – prestadores de serviço.

Desta forma, o valor pago no Simples Nacional está vinculado à renda e ao anexo ao qual a empresa pertence.

Veja abaixo o que você precisa saber sobre os 5 Anexos do Simples Nacional e o cálculo do Fator R

O cálculo dos impostos

O cálculo dos impostos, como o IRPJ, ocorre de forma unificada, podendo ser feito em 4 passos simples:

  • Faça o cálculo da receita bruta dos últimos 12 meses;
  • Identifique a alíquota e o valor a ser deduzido;
  • Utilize a alíquota efetiva para fazer o cálculo; e
  • Calcule o valor a ser pago no mês especifico.

É fundamental que as empresas estejam atentas às regras do Simples Nacional e realizem o cálculo dos impostos de forma correta para evitar problemas com a Receita Federal. 

No entanto, é preciso buscar a ajuda de um contador especializado para que todas as rotinas da empresa sejam feitas corretamente, evitando, assim, quaisquer problemas com os órgãos fiscalizadores.

Tenha o auxílio da Audicor e otimize todas as suas rotinas tributárias

Nós, da Audicor Auditoria e Contabilidade, somos uma empresa especializada na assessoria contábil e fiscal, e buscamos sempre levar as melhores soluções para empresas que estão enquadradas no Simples Nacional. 

Nosso objetivo é auxiliar os nossos clientes a otimizar todas as suas rotinas tributárias para garantir que eles estejam sempre dentro da legislação, evitando problemas com os órgãos fiscalizadores.

Entre em contato conosco para ter uma assessoria contábil e fiscal de qualidade!

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 IRPJ no Simples Nacional: como calcular corretamente?
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Saiba como calcular o IRPJ para o Simples Nacional. Para saber mais do assunto, leia o artigo que preparamos até o final!
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